Si estás empezando un negocio en México, probablemente te sientas abrumado por la cantidad de trámites y papeleo. Sin embargo, elegir correctamente tu régimen fiscal es uno de los pasos más importantes para garantizar el éxito de tu emprendimiento y la salud de tus finanzas.
Para efectos fiscales, el Servicio de Administración Tributaria (SAT) clasifica a los contribuyentes como personas físicas o personas morales. Esta guía está dirigida a personas físicas: individuos con una actividad económica propia.
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¿Cómo saber qué régimen fiscal te corresponde?
La elección depende principalmente de tu actividad económica y de tus ingresos. Analiza tu tipo de negocio y proyecta tus ganancias para que el SAT te identifique correctamente y puedas cumplir con tus obligaciones.
Principales regímenes para personas físicas
Régimen Simplificado de Confianza (RESICO)
- Ideal si tus ingresos anuales no superan los $3.5 millones de pesos
- Popular por su simplicidad y bajas tasas de ISR
Régimen de Actividades Empresariales y Profesionales
- Para profesionistas independientes o negocios comerciales
- Sin límite de ingresos, ideal si esperas crecimiento robusto
Régimen de Plataformas Tecnológicas
- Para quienes venden productos o servicios a través de apps como Uber, DiDi, Mercado Libre o Airbnb
- Permite que la plataforma retenga y pague impuestos directamente al SAT, siempre que los ingresos no excedan los $300,000 pesos anuales
Régimen de Arrendamiento
- Para quienes generan ingresos mediante la renta de inmuebles, casas o locales comerciales
Persona física vs persona moral
- Persona física: Eres tú como individuo; la responsabilidad legal y financiera recae directamente sobre ti
- Persona moral: Es una entidad legal conformada por varias personas; su responsabilidad es independiente de la de sus socios. Ejemplos: S.A. de C.V., S. de R.L.
Pasos para elegir tu régimen fiscal
- Define tu actividad principal: Freelance, vendedor en línea o dueño de local
- Calcula tus ingresos anuales estimados: Esto determinará si puedes optar por RESICO o el régimen de plataformas tecnológicas
- Evalúa beneficios y obligaciones: Por ejemplo, en Plataformas Tecnológicas las retenciones pueden ser definitivas y en RESICO las tasas de ISR son menores
- Consulta fuentes oficiales: Verifica información en el SAT o busca asesoría de un contador confiable
Elegir el régimen fiscal adecuado no solo te ayuda a cumplir con la ley, sino que también te permite optimizar tus impuestos y planear un crecimiento ordenado de tu emprendimiento, evitando sorpresas desagradables y asegurando la estabilidad financiera de tu negocio.