El Sistema de Administración Tributaria (SAT) actualizó sus criterios de vigilancia, lo que dio pie a revisar ciertas conductas de las y los contribuyentes, pues quienes incurran en estas prácticas podrían ser auditados.
La autoridad fiscal ha reforzado sus criterios, lo que le permite detectar con mayor rapidez inconsistencias en declaraciones, movimientos financieros y operaciones comerciales.
Te podría interesar
Esto significa que cualquier irregularidad, por mínima que parezca, puede ser identificada y derivar en una revisión más profunda por parte del SAT.
Los 11 puntos que podrían ponerte bajo observación
Derivado de la actualización de los criterios del SAT, publicados el 20 de octubre de 2025 en el comunicado 53/2025 , estas son las prácticas que podrían activar alertas en el fisco :
1. Facturación ilegal
Se activan alertas bajo la detección de operaciones con empresas dedicadas a emitir comprobantes falsos o simulaciones de nómina. El SAT ha intensificado la vigilancia sobre los llamados "factureros", empresas que venden facturas sin respaldar operaciones reales .
2. Pérdidas fiscales constantes
Los contribuyentes que reporten pérdidas fiscales de forma recurrente sin una justificación clara en su actividad económica estarán bajo un seguimiento más detallado. El fisco analiza si estas pérdidas son reales o si se utilizan para disminuir artificialmente la carga tributaria.
3. Errores dentro de las deducciones
Debes tener en cuenta que si rebasas los topes autorizados por la ley, éstos serán seguidos de cerca, al igual que las deducciones simuladas. Gastos médicos, donativos, colegiaturas e intereses hipotecarios tienen límites específicos que no deben excederse.
4. Salto de ingresos
Este punto aplica para personas físicas y morales; busca detectar a quienes no reflejen en sus declaraciones la totalidad de sus percepciones. El SAT cruza información con bancos, plataformas digitales y el sistema financiero para identificar discrepancias.
5. Uso inadecuado de beneficios
El uso indebido de estímulos fiscales será vigilado, especialmente cuando se utilicen de forma excesiva o fuera de los criterios permitidos para disminuir la carga tributaria.
6. Desequilibrio en la cadena comercial
Este factor alerta sobre diferencias entre montos reportados con base en compras o importaciones frente a ventas posteriores. Si compraste 10 millones en mercancía pero declaraste ventas por 2 millones, el SAT notará la inconsistencia .
7. Irregularidades en comercio exterior
Se refiere a operaciones con mercancías importadas con un valor por debajo del de referencia de mercado o cuando se detecte incumplimiento de regulaciones y restricciones no arancelarias .
8. Incumplimiento del patrón
Esta conducta será observada cuando exista incumplimiento en la entrega de retenciones fiscales correspondientes a trabajadores, ya que es una obligación directa ante la autoridad fiscal. El SAT vigila que los patrones enteren puntualmente el ISR y las cuotas del IMSS .
9. Transacciones en triángulo
Se dará seguimiento a operaciones financieras realizadas mediante jurisdicciones de baja tributación, especialmente si hay indicios de triangulación con posibles paraísos fiscales. Estas estructuras suelen utilizarse para evadir impuestos u ocultar el origen de los recursos.
10. Devolución de dinero injustificada
Las solicitudes de devolución de impuestos también serán revisadas, sobre todo cuando se solicite un reembolso sin sustento legal o fuera de los supuestos permitidos.
11. Baja contribución sectorial
Se analiza cuando la tasa efectiva resulta menor al promedio del sector económico al que pertenece el contribuyente, lo que puede indicar planeación fiscal agresiva o subdeclaración.
Recomendaciones del SAT
El SAT reiteró que estas medidas buscan detectar irregularidades y combatir la evasión fiscal, por lo que recomendó a las y los contribuyentes:
- Presentar declaraciones completas
- Evitar inconsistencias en ingresos y deducciones
- Cumplir con todas sus obligaciones fiscales
- Mantener tu información fiscal en orden
"Mantener tu información fiscal en orden es clave para evitar revisiones o sanciones por parte de la autoridad", señaló el organismo. .