En México, de cara a abril de 2026, las personas físicas deberán presentar su Declaración Anual ante el Servicio de Administración Tributaria (SAT), proceso en el que miles de contribuyentes buscan reducir su carga fiscal mediante deducciones personales, sin embargo, la propia autoridad ha establecido reglas claras sobre qué gastos no son aceptados, información que ha sido difundida en guías oficiales y en la Ley del Impuesto sobre la Renta.
De acuerdo con el SAT, no todos los gastos considerados “necesarios” pueden deducirse, ya que deben cumplir con requisitos específicos, por lo que incluir conceptos no permitidos puede derivar en rechazo de deducciones, reducción de devoluciones o revisiones fiscales.
Gastos cotidianos que el SAT no permite deducir en 2026
Según la información del SAT, diversos gastos comunes de uso diario no califican como deducciones personales, aun cuando cuenten con factura o se paguen con medios electrónicos, debido a que son considerados consumo básico.
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Entre estos se encuentran las compras de supermercado, alimentos, productos de limpieza y artículos de uso cotidiano, además de la renta de casa habitación, la cual no es deducible salvo casos relacionados con actividades empresariales.
También se incluye la gasolina de uso personal, ya que únicamente puede deducirse cuando está vinculada a una actividad económica y cumple requisitos específicos, mientras que servicios como internet, telefonía celular o plataformas de streaming tampoco aplican como deducción personal.
Condiciones para que un gasto sea válido como deducible
El SAT señala que incluso cuando un gasto podría ser deducible, existen condiciones que deben cumplirse para que sea válido, entre ellas, el método de pago, ya que las deducciones personales deben realizarse mediante medios electrónicos.
Esto implica que los pagos en efectivo no son aceptados, aunque se cuente con factura, lo que representa uno de los errores más frecuentes entre contribuyentes.
Asimismo, algunos conceptos generan confusión, como los seguros, debido a que únicamente los de gastos médicos y ciertos planes de retiro son deducibles, mientras que los seguros de auto, casa o vida no entran en esta categoría.
En el caso de las medicinas, el SAT establece que solo son deducibles cuando forman parte de una factura hospitalaria, por lo que las compras directas en farmacia no aplican.
Límites, excepciones y conceptos no deducibles por ley
De acuerdo con la Ley del Impuesto sobre la Renta, específicamente en los artículos 28 y 148, existen otros conceptos que tampoco pueden deducirse, incluso cuando estén relacionados con actividades económicas.
Entre ellos se encuentran el pago de ISR propio o de terceros, multas, sanciones, indemnizaciones, donaciones no autorizadas y gastos de representación, además de viáticos que no cumplan con montos y condiciones específicas.
También se contemplan restricciones en colegiaturas, ya que solo pueden deducirse hasta los límites establecidos por nivel educativo, por lo que cualquier excedente no será aceptado por la autoridad fiscal.
Otros gastos no deducibles incluyen la compra de ropa, inversiones en casa habitación, consumos en bares y restaurantes, así como gastos de transporte no obligatorios en instituciones educativas.
¿Cómo saber qué otros gastos no son deducibles?
El SAT indica que los gastos no deducibles son aquellos que no están directamente relacionados con la actividad económica del contribuyente o que no cumplen con requisitos fiscales como contar con comprobante válido.
Además, se consideran no deducibles conceptos como gastos médicos de mascotas, servicios funerarios no ejercidos en el año, donativos sin comprobante fiscal o pagos que no estén correctamente registrados.